今天，集團在總部召開(kāi)2015年度財務(wù)工作會(huì )議，會(huì )議開(kāi)得很緊湊，既務(wù)實(shí)又高效。計財部劉燕部長(cháng)對集團2015年度財務(wù)工作做了總結，對明年工作做了部署，集團財務(wù)工作抓得較早，主動(dòng)積極，措施得力，希望各企業(yè)認真貫徹落實(shí)。

2015年初，集團對財務(wù)系統進(jìn)行體制改革，讓財務(wù)總監進(jìn)入經(jīng)營(yíng)班子，兼管財務(wù)工作，肩負起管理及監督雙重職責。你們作為企業(yè)領(lǐng)導班子成員，所處的平臺更高，視野和思路更為開(kāi)闊，管理的職權更有力度，促進(jìn)各企業(yè)的財務(wù)管理工作有了新的起色。集團財務(wù)部在保證集團財務(wù)管理工作正常高效運轉和轉型創(chuàng )新方面，發(fā)揮了積極作用；特發(fā)信息力抓資金管理及成本管理兩條主線(xiàn)，推動(dòng)企業(yè)管理的精細化；特力集團理財取得成效，提高了資金使用效率和效益；黎明集團重點(diǎn)抓住財務(wù)制度及財務(wù)隊伍建設，開(kāi)展專(zhuān)題培訓，提升財務(wù)人員素質(zhì)；香蜜湖目前處于待開(kāi)發(fā)階段，以租賃經(jīng)營(yíng)為主，資金理財和風(fēng)控管理能力逐步提高；小梅沙和物業(yè)公司從資金流入手，查找經(jīng)營(yíng)中的薄弱環(huán)節，通過(guò)提升財務(wù)管理促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作的改進(jìn)；地產(chǎn)公司致力于稅務(wù)籌劃工作，合理避稅，體現了財務(wù)價(jià)值創(chuàng )造的能力；小貸公司按照金融企業(yè)要求，建立財務(wù)管控體系，已經(jīng)進(jìn)入了正常運營(yíng)階段。過(guò)去的一年，集團系統全體財務(wù)人員做了大量辛勤的工作，也取得了很好的成績(jì)。在此，我代表集團對大家表示衷心感謝！

剛才，在聽(tīng)取企業(yè)財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理工作匯報時(shí)，我在一直思考，結合特發(fā)集團的實(shí)際情況，我認為主要從以下“三項服務(wù)”來(lái)思考和評價(jià)財務(wù)工作：一是能否為達成企業(yè)戰略目標服務(wù)，二是能否為提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效率服務(wù)，三是能否為實(shí)現企業(yè)價(jià)值最大化服務(wù)。

接下來(lái)，就如何做好集團財務(wù)工作，與大家進(jìn)行交流，主要是希望集團財務(wù)管理轉型升級工作，在實(shí)現“三項服務(wù)”方面，有更加全面的思路，有更加作為的表現。

一、加強財務(wù)功能戰略管理，處理好遠期目標及近期指標的關(guān)系

企業(yè)財務(wù)戰略一方面以遠期發(fā)展為中心，關(guān)注的是企業(yè)未來(lái)發(fā)展的機會(huì )；另一方面以近期利潤為中心，關(guān)注的是企業(yè)現在經(jīng)營(yíng)狀況的改善。財務(wù)戰略管理既要依據企業(yè)的財務(wù)狀況，制定出符合企業(yè)發(fā)展規律的總體戰略，又要依據總體戰略制定出一份支撐企業(yè)總體戰略的財務(wù)戰略，保證遠期發(fā)展目標的實(shí)現和近期經(jīng)濟指標的完成。因此，財務(wù)戰略管理就是為了實(shí)現企業(yè)戰略目標和加強企業(yè)競爭優(yōu)勢，運用財務(wù)戰略管理的分析工具，確認企業(yè)的競爭地位，對財務(wù)戰略的決策與選擇、實(shí)施和控制、計量和評價(jià)等活動(dòng)進(jìn)行全局性、長(cháng)期性和創(chuàng )造性的謀劃過(guò)程。其重點(diǎn)是要把財務(wù)戰略放在集團戰略體系中，提升財務(wù)戰略管理的地位，為實(shí)現企業(yè)戰略目標服務(wù)。

一是推進(jìn)集團的總體戰略和單元戰略的落地。財務(wù)管理工作要根據集團戰略規劃、主導產(chǎn)業(yè)，制定并執行財務(wù)戰略，其中涉及投資戰略規劃、籌資戰略規劃、財務(wù)發(fā)展規劃、財務(wù)結構規劃、研究與發(fā)展規劃等，最核心的是投資戰略規劃和籌資戰略規劃。

二是財務(wù)管理工作要突出重點(diǎn)�！笆�三五”期間，財務(wù)部門(mén)要突出圍繞集團加大投資和拓展新項目、開(kāi)發(fā)存量資產(chǎn)、提高資源和資本運營(yíng)能力等方面，主動(dòng)發(fā)揮職能作用，及時(shí)提供必要的財務(wù)支撐。

三要注意財務(wù)戰略的評估調整優(yōu)化，促進(jìn)企業(yè)戰略管理應變能力的提升。企業(yè)戰略為企業(yè)指明了發(fā)展方向，但具體實(shí)施則需要企業(yè)在市場(chǎng)競爭中摸索和不斷調整，而調整的依據同樣也來(lái)源于企業(yè)的財務(wù)功能。財務(wù)管理需要提供與執行各種戰略實(shí)施計劃有關(guān)的成本、利潤和財務(wù)的明細狀況，確保最大程度地實(shí)現企業(yè)戰略目標，并發(fā)現未能預知的機遇和挑戰。

四是加強財務(wù)部門(mén)與其他職能部門(mén)的協(xié)調，協(xié)助企業(yè)業(yè)務(wù)管理人員分析各種戰略備選方案和行動(dòng)方案的財務(wù)可行性，共同實(shí)現集團和各企業(yè)的戰略。

二、優(yōu)化全面預算管理體系，體現預算管理價(jià)值

集團從2000年開(kāi)始建立全面預算管理體系以來(lái)，全面預算管理水平逐年提升，特別是今年在預算的編制審核、問(wèn)題分析、預算調整等方面，做到科學(xué)編制，符合實(shí)際，堅持預算調整原則，強化執行及監督。

但是，現階段對預算執行評估還不到位，集團提出的預算整改措施，往往僅僅以預算結果為導向，只是從結果出發(fā)，總結不足，僅僅滿(mǎn)足預算指標完成的要求，忽視了預算編制及執行過(guò)程中反映出的經(jīng)營(yíng)漏洞，預算的價(jià)值沒(méi)有得到充分體現。因此，集團全面預算工作應優(yōu)化對預算執行情況的評估，轉變?yōu)橐灶A算考核、預算執行的過(guò)程為導向，在評估過(guò)程中發(fā)現管理、營(yíng)銷(xiāo)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、商業(yè)模式等環(huán)節的短板，提出更有價(jià)值的整改措施，以完善經(jīng)營(yíng)管理流程、優(yōu)化盈利結構、合理配置資源和加強組織協(xié)調，從而提高企業(yè)管理水平，使全面預算管理真正成為提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效率和盈利水平服務(wù)的有效工具。

三、提高投資財務(wù)的分析能力，提前介入項目投資環(huán)節

財務(wù)戰略中最為核心的是投資和籌資。目前，集團存量資金較充裕，加大投資是事關(guān)集團發(fā)展的最重要工作。在集團加大投資的過(guò)程中，財務(wù)管理工作應關(guān)注以下三點(diǎn)：

一是要提高資金成本的核算能力。在投資決策過(guò)程中，要應用貨幣時(shí)間價(jià)值、機會(huì )成本等理念和工具，為管理層提高決策的依據，推動(dòng)投資項目決策。

二是提前介入到投資項目選擇，提高投資項目的財務(wù)分析效率，不能等業(yè)務(wù)部門(mén)將投資項目材料轉到財務(wù)部門(mén)再做投資分析，時(shí)間就耽誤了，影響決策的效率。

三是提高投資分析水平。目前部分企業(yè)對投資項目分析存在走過(guò)場(chǎng)、滿(mǎn)足審批流程的要求的問(wèn)題。投資財務(wù)分析必須深入到投資項目中，要分析項目運作模式、投資可行性、投資效益等，不能走過(guò)場(chǎng)，為科學(xué)決策提供依據。另外，投資財務(wù)分析應列入財務(wù)部門(mén)的考核，如投資后評價(jià)發(fā)現財務(wù)分析數據出問(wèn)題，應追究財務(wù)的責任。

四、挖掘財務(wù)的價(jià)值創(chuàng )造能力

財務(wù)的價(jià)值創(chuàng )造，主要從兩個(gè)方面去研究：

一是要順著(zhù)資金收支二條線(xiàn)的流向和成本的控制，深入到生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)、投資等環(huán)節，挖掘價(jià)值潛力，堵住管理漏洞，體現財務(wù)價(jià)值創(chuàng )造能力。目前各企業(yè)在這方面做了一些工作，但還不夠，各企業(yè)財務(wù)總監要在這些方面發(fā)揮更大的作用。

二是要繼續通過(guò)稅務(wù)籌劃、資金理財方面創(chuàng )造價(jià)值。

五、夯實(shí)會(huì )計基礎工作，永無(wú)止境

會(huì )計核算始終是財務(wù)管理的基礎工作，我們在強調財務(wù)工作轉型時(shí)，不能削弱會(huì )計基礎工作。各級財務(wù)部門(mén)要嚴格按照財務(wù)制度、流程的要求，扎實(shí)做好會(huì )計核算工作。

另外，要重點(diǎn)強調加強財務(wù)審核、業(yè)務(wù)招待費的管理。必須堅持嚴格執行制度和預算，厲行節約，不弄虛作假，不奢侈浪費，對不能報銷(xiāo)的堅決拒絕報銷(xiāo)。要加強財務(wù)監督，防范系統性和結構性風(fēng)險。

六、加強財務(wù)隊伍建設，全面提升“三服務(wù)”的意識

近年來(lái)，集團在財務(wù)隊伍建設工作中投入了大量精力，通過(guò)抓住財務(wù)總監管理、財務(wù)人員管理及財務(wù)后備人才管理三條主線(xiàn)，財務(wù)隊伍在綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力等方面有了質(zhì)的提高。但在新知識不斷涌現和信息化時(shí)代，我們的知識結構、創(chuàng )新的理念還要提升。財務(wù)人員必要的專(zhuān)業(yè)知識不能退化，還要學(xué)習和接受新知識，對資本的管理、信息化管理、貨幣時(shí)間價(jià)值、機會(huì )成本、邊際成本等現代財務(wù)理念，在實(shí)際工作中，要能夠駕輕就熟地運用。另外，要通過(guò)組織財務(wù)人員、各企業(yè)財務(wù)高管的專(zhuān)題培訓、學(xué)習交流等方式，全面提升“三服務(wù)”的意識和財務(wù)業(yè)務(wù)水平。

希望各級財務(wù)人員新的一年在集團財務(wù)管理轉型中取得新的成效，努力推動(dòng)集團財務(wù)管理工作更上一層樓，為集團“十三五”規劃開(kāi)好局起好步，做出應有貢獻。